境外投资备案（ODI）是什么？
境外投资备案（ODI）是指在境内依法设立的企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。也就是说，当境内企业对外投资时，无论是新设企业、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权、控制权或经营管理等，都需要进行ODI备案。
注意：境外投资备案（ODI）仅针对设立的境外企业。也就是说境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司，以及境外企业开展的二次投资行为，均不属于ODI备案范畴。
为什么要做ODI备案？
（1）ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一，更可以为企业带来一系列的便利和优势。
（2）顺利备案后，企业能够以合法合规的方式完成境内资金出境，以及保证后续境外资金顺利返程回国。
（3）打通境内外资产流通的合法渠道后，有利于境内外企业优化资源配置，更好地帮助企业成功在境外上市。
（4）新设立的最终目的企业还可以享受境外的税收优惠，节约企业运营成本。
那些情况需要做ODI备案？
（1）成立海外子公司开展业务并注资
（2）海外上市（红筹/VIE架构搭建）
（3）个人、企业税务统筹
（4）跨境电商业务开展
（5）离岸投资等。
ODI备案的条件是什么？
（1）符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
（2）主体和成立时间要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。
（3）股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。
（4）财务要求：最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率最好高于5%，同时资产负债率最好低于70%。
ODI备案流程及建议
ODI整个流程通常需要耗时2-3个月，涉及文件及流程繁杂，需要专业人士指导并跟进，非常耗时耗力，其很可能因涉及报送文件信息不合规、所涉及产业较为敏感等原因无法通过审核。
（1）项目立项——境内企业股东向发改部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书
（2）审批发证——商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资
（3）最终备案——银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。%，同时资产负债率最好低于70%。
